부모님께 드린 돈, 다시 돌려받아도 증여세가 붙을까? 사례 기반 팩트 체크

 

많은 사람들이 가족에게 금전적으로 도움을 주는 경우가 있습니다. 그런데 그 돈이 다시 돌아오게 될 때, 증여세 와 관련된 문제가 발생할 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 부모님께 드린 돈을 다시 돌려받을 경우 증여세가 부과되는지 에 대해 사례 기반으로 팩트 체크 를 해보겠습니다.

 

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1. 증여세의 기본 개념

먼저 증여세 의 기본 개념을 이해하는 것이 중요합니다. 증여세 란 재산을 무상으로 다른 사람에게 이전할 때 발생하는 세금으로, 이를 받는 사람이 세금을 납부해야 합니다. 한국 세법에서는 부모 자식 간의 금전적 이전에도 증여세가 적용될 수 있으며, 일정 한도 이상을 초과하는 경우 과세 대상이 됩니다.

증여세의 기본 면제 한도

증여 관계	면제 한도
부모 자식 간	10년간 5천만 원
형제 자매 간	10년간 1천만 원
기타 친인척 간	10년간 500만 원

 

부모 자식 간에는 10년 동안 5천만 원까지 증여세가 부과되지 않으며, 그 금액을 초과하는 경우에만 증여세가 발생합니다.

 

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2. 사례 기반 팩트 체크: 부모님께 드린 돈을 다시 돌려받을 때

 

사례 1: 부모님께 매년 돈을 드리고, 그 돈을 다시 받을 때

질문에서처럼, 형님이 매년 어머니께 1천만 원 이상 을 드리고, 그 돈을 이사할 때 다시 받는 경우가 발생할 수 있습니다. 이때 중요한 것은 돈을 준 방식 과 다시 받는 방식 입니다.

• 만약 이 돈을 부모님께 드린 것이 단순한 증여 라면, 다시 돌려받을 때 증여세 가 발생할 수 있습니다. 왜냐하면, 부모님이 그 돈을 다시 자녀에게 주는 것이 되기 때문입니다.
• 반면, 대여 의 개념으로 처리된다면 증여세는 발생하지 않습니다. 예를 들어, 자녀가 부모님께 돈을 빌려주고, 그 돈을 다시 돌려받는다면 이는 대여금 반환에 해당하기 때문에 증여세 대상이 아닙니다.

대여 vs 증여: 어떻게 구분할까?

• 대여 로 처리하려면, 차용증(금전소비대차계약서) 이나 계좌 이체 내역 과 같은 증빙 자료가 필요합니다. 이는 나중에 세무 조사를 받을 때 증여가 아니라 대여였다는 것을 증명하기 위한 자료로 사용될 수 있습니다.
• 만약 계약서나 기록이 없다면, 국세청은 해당 금전 거래를 증여 로 간주할 가능성이 큽니다.

 

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3. 증여세를 피할 수 있는 방법: 사례로 살펴보는 해결책

 

사례 2: 금전소비대차계약서를 작성하여 증여세 문제 피하기

부모님께 금전소비대차계약서 를 작성하고 돈을 드렸다면, 나중에 그 돈을 다시 돌려받을 때도 증여세가 부과되지 않습니다 . 대여 계약서는 해당 금액이 대여 로 이루어졌다는 증거가 되므로, 나중에 금액이 다시 반환될 때도 세법적으로 안전합니다.

• 계약서에는 금액, 상환 날짜, 이자율 등을 명시하는 것이 좋습니다.
• 계좌 이체나 은행 거래 내역도 증빙 자료로 사용될 수 있습니다.

이러한 방식을 통해 세법상 증여 가 아니라 단순한 금전 거래 임을 입증할 수 있습니다.

사례 3: 부모 자식 간 증여세 면제 한도 안에서 돈을 주고받는 경우

부모 자식 간에는 10년 동안 5천만 원까지 증여세가 면제됩니다. 예를 들어, 형님이 어머니께 매년 1천만 원을 드리고, 5년 동안 총 5천만 원을 드린 경우라면 증여세는 발생하지 않습니다 . 하지만, 이 한도를 초과한 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다.

 

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4. 부모 자식 간 금전 거래 시 주의할 점

 

 

증여세와 대여금 반환의 구분

가족 간에 돈을 주고받는 것은 흔한 일이지만, 이를 대여 로 처리하느냐 증여 로 처리하느냐에 따라 세금 문제가 발생할 수 있습니다.

• 만약 부모님께 드린 돈이 증여로 처리된다면, 부모님이 그 돈을 다시 주는 것이 증여가 되어 증여세 가 부과됩니다.
• 하지만, 돈을 주고받을 때 대여 계약 을 명확히 하고, 거래 내역 을 남기면 증여세 문제를 피할 수 있습니다.

 

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5. 돈을 주고받을 때 알아두어야 할 증여세 계산법

증여세는 받는 금액이 면제 한도 를 넘었을 때만 발생하며, 초과 금액에 대해서는 누진세율 이 적용됩니다. 아래는 증여세 계산 예시입니다.

증여세 계산 예시

증여액	6,000만 원
증여세 면제 한도	5,000만 원
증여세 과세 대상 금액	1,000만 원
예상 증여세율	10%
납부해야 할 증여세	100만 원

 

이 계산에 따르면, 증여액이 6천만 원 이라면 1천만 원에 대해서 10% 의 증여세가 부과되며, 100만 원 의 세금을 납부해야 합니다.

 

가족 간 증여세 절감 방법 더 알고 싶다면?
가족 간 금전 거래에서 증여세를 피할 수 있는 다양한 방법을 확인해보세요.

 

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6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

1. 부모님께 드린 돈을 다시 받을 때 증여세가 무조건 발생하나요?

아니요. 돈을 대여 로 처리한 경우에는 증여세가 부과되지 않습니다. 하지만 증여 로 판단될 경우 증여세가 발생할 수 있습니다.

2. 부모 자식 간에 증여세 면제 한도는 얼마인가요?

부모 자식 간의 증여세 면제 한도는 10년 동안 5천만 원 입니다. 이를 초과하는 금액에 대해서만 증여세가 부과됩니다.

3. 대여 계약서가 없다면 증여로 간주될 가능성이 있나요?

네, 대여 계약서가 없다면 세법상 증여 로 간주될 가능성이 큽니다. 거래 기록을 남겨두는 것이 중요합니다.

4. 형제 간에도 증여세가 발생하나요?

네, 형제 간에도 금전 거래가 있으면 증여세가 발생할 수 있습니다. 형제 간의 증여세 면제 한도는 10년 동안 1천만 원 입니다.

5. 부모님께 드린 돈을 다시 받을 때 일정 금액 이하라면 세금이 면제되나요?

네, 부모 자식 간에는 10년 동안 5천만 원까지 증여세가 면제되므로, 이 금액을 넘지 않으면 세금을 내지 않아도 됩니다.

6. 돈을 주고받을 때 증여세를 피할 수 있는 방법은 무엇인가요?

증여세를 피하려면 대여 계약서 를 작성하여 금전 거래를 대여 로 처리하거나, 장기적인 증여 계획 을 세워 한도를 넘지 않도록 관리하는 것이 좋습니다.

 

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